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업종별 회계와 세무실무(2021)

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상품명 업종별 회계와 세무실무(2021)
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도서명 : 업종별 회계와 세무실무(2021)

ISBN : 978-89-5942-969-1 93320

저 자 : 이강오 저

출판사 : 삼일인포마인

출판일 : 2021. 4. 5

정 가 : 90,000

면 수 : 2,152 page

크 기 : 4 x 6 배판, 양장

 

다양한 업종(50여 업종)의 거래형태, 관련법령, 세무처리 등을 서술하여 세무상담, 기장대리 등을 위한 세무전문가 및 회계사무소 종사 임직원의 필독서

 

[주요내용]

 

수출입업

- 무역실무, 수출입 관련서류, 무역형태별 세무처리

건설업

- 건설업 관련법령, 기업진단, 세금계산서 발행 및 수익인식

공동도급

- 공동원가의 배분, 세금계산서 발행방법, 부금현장처리

지주공동사업

- 건설사와 토지소유자의 사업형태에 따른 세무처리

주택신축판매업

- 주택형태별 과면세의 구분, 분양손익의 인식

부동산매매업

- 분양계약서의 검토, 토지 등 매매차익예정신고

시행사

- 예약매출 형태의 수익인식방법, 분양원가의 산정

재건축,재개발

- 일반분양, 조합원분양, 부가세, 법인세 과세문제

부동산임대업

- 무상임대 및 저율임대, 사용권출자, 차입금이자비용

음식점 및 유흥주점

- 의제매입세액, 개별소비세 과세대상

여행사

- 여행수익의 인식(총액, 순액), 영세율

병의원

- 의료수익의 인식, 사업장현황신고, 필요경비의 처리

약국

- 조제수입과 일반의약품의 구분 및 매입세액 안분계산

학원

- 학원의 사업장현황신고, 학원의 분류에 따른 세무처리

백화점 납품업체

- 수입금액의 인식방법(기업회계와 세무회계 차이)

전자상거래, 슈퍼마켓, 이동통신대리점

- 수익인식 및 부가가치세

대부업

- 수입금액의 인식, 부가가치세 과세여부, 교육세 납부

상품권 매매업

- 업종의 구분, 부가가치세 과세여부

전문직업

- 변호사, 법무사, 변리사의 세무실무

비영리법인, 공익법인, 공동주택관리의 세무실무

복합운송주선업

- 수입금액의 인식, 영세율

농업법인

- 영농·영어·농업회사법인의 세무실무

출판업, 골프장운영업, 인력공급법의 세무실무

예식장, 결혼정보업, 상조회사의 세무실무

주유소의 회계와 세무실무

재활용 폐자원, 중고자동차매매업의 세무실무

협동조합의 세무실무

농업, 어업, 임업의 세무실무

세무실무 주요검토사항

 

[목 차]

1 편 업종별 회계와 세무실무

1 장 수출수입업의 회계와 세무실무

1절 수출업

개 요

수출업의 회계와 세무실무

수출업종별 회계와 세무실무

수출업의 영세율 조기환급 신고

 

2절 수입업

개 요

수입업의 회계실무

수입업의 부가가치세 실무

외화자산부채의 평가

 

2 장 건설업 회계와 세무실무

1절 건설업 일반

개 요

건설업 계정과목의 회계와 세무실무

건설업의 부가가치세 실무

건설공사 하도급계약서 검토

건설업의 지방세 실무

 

2절 조경공사업

개 요

조경공사업의 세무실무

 

3절 공동도급공사

개 요

공동도급의 세무실무

공동도급계약운용요령

 

4절 지주공동사업

개 요

지주공동사업의 세무실무

 

3 장 부동산분양 및 임대업의 회계와 세무실무

1절 주택신축판매업

개 요

주택신축판매업의 세무실무

 

2절 부동산매매업

개 요

부동산매매업의 세무실무

 

3절 시행사의 회계와 세무실무

개 요

시행사의 각 단계별 업무흐름 및 세무실무 개관

시행사의 건설용지의 취득과 세무실무

시행사의 건물신축관련 부가가치세 매입세액공제 세무실무

시행사의 건물분양과 세무실무

시행사의 분양수익과 분양원가의 계산

미분양상가주택의 부가가치세 세무실무

시행사의 신축건물의 취득세 실무

부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률

 

4절 재건축재개발정비사업조합

개 요

재건축재개발사업의 회계감사

재건축재개발사업의 공사계약 체결방식

재건축재개발사업의 회계실무

재건축재개발사업의 세무실무

 

5절 부동산임대업

개 요

부동산임대업의 회계실무

부동산임대업의 세무실무

 

6절 부동산투자회사

부동산투자회사의 설립

사업용부동산 취득시 세무실무

부동산투자회사 운영시의 세무실무

투자자(주주)에 대한 세무실무

부동산투자회사의 청산시의 과세문제

 

4 장 외식산업의 회계와 세무실무

1절 개 요

 

2절 외식산업과 의제매입세액공제

개 요

면세농산물 등의 범위

 

3절 음식점업

음식점업의 분류

음식업종의 세무실무

음식점업의 부가가치세 실무

음식점업의 소득세법인세실무

개별업종별 특성

 

4절 유흥주점

주점업의 분류

유흥주점의 세무실무

 

5 장 관광사업의 회계와 세무실무

1절 개 요

 

2절 여행사

개 요

여행사의 회계실무

여행사의 세무실무

여행사의 손익계산서

해외유학 알선업의 세무실무

여행사 및 유학알선업체 표준계약서

 

3절 관광숙박시설 운영업

개 요

관광숙박시설 운영업의 세무실무

 

6 장 의료산업의 회계와 세무실무

1절 병의원

개 요

의원의 회계실무

의원의 세무실무

공동개원의 세무실무

업무용승용차의 손금산입 특례

의료업종별 세무실무

의료법인의 세무실무

동물병원의 세무실무

안마시술소의 세무실무

 

2절 장기요양기관

개 요

장기요양기관의 부가가치세 실무

장기요양기관의 소득세법인세 실무

 

3절 약 국

개 요

약국의 세무실무

 

4절 제약산업

개 요

제약산업의 세무실무

의약품 도매상의 기업진단

 

7 장 학원업의 회계와 세무실무

학원업의 분류

학원의 세무실무

운전학원의 세무실무

유치원 등 보육시설의 세무실무

평생교육시설의 세무실무

 

8 장 도소매업의 회계와 세무실무

1절 도소매업 일반

개 요

소매업의 세무실무

수익의 총액인식과 순액인식의 구분기준

신용카드 등 사용에 대한 세무처리

 

2절 백화점 납품업체

 

3절 전자상거래

개 요 /

전자상거래의 세무실무

 

4절 슈퍼마켓

업종구분

슈퍼마켓의 부가가치세 신고실무

슈퍼마켓의 부가가치세 신고서 작성사례

 

5절 이동통신대리점

개 요

이동통신대리점의 세무실무

통신판매점의 세무실무

이동통신대리점 관련사례

 

6절 가구 소매업

업종구분

가구소매점의 세무실무

 

9 장 제조업의 회계와 세무실무

1절 개 요

제조업의 특성

제조업의 회계실무

제조업의 세무실무

제조업의 조세특례

 

2절 다단계판매업

개 요

다단계판매업의 세무실무

 

10 장 금융업의 회계와 세무실무

1절 대부업

개 요

대부업의 회계실무

대부업의 세무실무

대부(사채)거래 표준약관(공정거래위원회 제100036)

 

2절 상품권매매업

개 요

상품권매매업의 회계실무

상품권매매업의 세무실무

상품권 구입자의 세무실무

 

11 장 문화산업의 회계와 세무실무

1절 문화산업 일반

개 요

문화산업에 대한 세제지원

 

2절 영화산업

개 요

영화산업의 회계실무

영화산업의 세무실무

연예인의 세무실무

 

3절 음반산업

개 요

음반산업의 세무실무

 

4절 예술공연산업

개 요

예술단체의 유형

예술공연산업의 세무실무

 

5절 유튜버 등 미디어콘텐츠창작업

개 요

업종의 구분

부가가치세 실무

소득세 실무

 

12 장 전문직업의 회계와 세무실무

1절 변호사

 

2절 법무사

 

3절 변리사

 

13 장 비영리조직의 회계와 세무실무

1절 비영리조직 일반

개 요

비영리법인의 회계실무

비영리법인의 세무실무

비영리법인의 과세특례

비영리조직 회계기준

 

2절 공익법인

개 요

공익법인의 세무실무

공익법인의 납세협력의무

공익법인 회계기준

 

3절 공동주택관리

개 요

공동주택관리 회계실무

공동주택관리 세무실무

 

4절 종교단체

개 요

종교단체에 대한 세무실무

종교인에 대한 세무실무

 

14 장 복합운송주선업의 회계와 세무실무

개 요

국제물류주선업의 세무실무

 

15 장 프랜차이즈 사업의 회계와 세무실무

개 요

프랜차이즈 사업의 회계실무

프랜차이즈 사업의 세무실무

관련 법률 및 가맹계약서

 

16 장 영농조합법인 등의 회계와 세무실무

농업법인의 이해

농업법인의 설립

농업법인의 세무실무

사 례

 

17 장 출판업의 회계와 세무실무

개 요

출판업의 부가가치세 실무

출판업의 소득세법인세 실무

 

18 장 골프장사업의 회계와 세무실무

골프산업의 개요

골프장사업의 특수계정과목의 회계와 세무실무

골프장 취득과 세무실무

골프장 운영과 세무실무

골프장 양도와 세무실무

골프연습장의 세무실무

골프장사업 회계처리 지침서

골프장이용 표준약관

 

19 장 인력공급업 및 고용알선업의 회계와 세무실무

인력공급업의 개요

인력공급업 및 고용알선업의 부가가치세 실무

인력공급업 및 고용알선업의 소득법인세 실무

인력공급업의 지방세 실무

 

20 장 예식장결혼정보업상조회사의 회계와 세무실무

1절 예식장결혼정보업

업종구분

예식장결혼정보업의 세무실무

 

2절 상조회사

개 요

상조회사의 부가가치세 실무

상조회사의 법인세 실무

 

21 장 주유소의 회계와 세무실무

개 요

주유소의 부가가치세 실무

주유소의 소득세법인세 실무

 

22 장 재활용폐자원중고자동차 수집판매업의 회계와 세무실무

개 요

부가가치세 실무

소득세법인세 실무

 

23 장 협동조합의 회계와 세무실무

개 요

협동조합의 회계실무

협동조합의 부가가치세 실무

협동조합의 법인세실무

협동조합의 표준정관

 

24 장 농업어업임업의 회계와 세무실무

1절 농 업

개 요

부가가치세 실무

소득세 실무

 

2절 어 업

개 요

부가가치세 실무

소득세 실무

 

3절 임 업

개 요

부가가치세 실무

소득세 실무

 

2 편 세무실무 주요 검토사항

1 장 사업자등록 세무실무

사업자등록

상가건물임대차보호법

 

2 장 폐업시의 세무실무

개 요

부가가치세 확정신고

폐업시 잔존재화 확인

조세감면 여부 검토

무단폐업시 잔존재화에 대하여 과세하는 방법

관련사례

 

3 장 사업양도와 세무실무

개 요

부가가치세법상의 사업양도

사업양도신고서 및 계약서 작성사례

 

4 장 위장가공거래(자료상)에 대한 세무실무

개 요

부가가치세법상의 제재

소득세법 또는 법인세법상의 과세문제

가공거래 혐의자의 분석

실거래 사실의 입증방법

자료상과 조세범처벌

관련사례

위장사업자에 대한 세무처리

위장가공거래에 대한 세무조사 사례

 

5 장 소득처분과 세무실무

개 요

소득처분의 사후관리

소득금액변동 통지

매출누락 등의 수정신고와 소득처분

관련사례

 

6 장 과세자료의 소명실무

자료상 혐의자료

세금계산서 불부합 자료

매입세액 부당공제 혐의자료

간이과세자 매입자료일람표

신용카드매출금액통보일람표

봉사료 과다계상 혐의자료

세무조사 파생자료

사업용 고정자산양도 자료

이중근로 소득자료

수정신고 안내자료

폐업시의 잔존재화 과세자료

정규증명 미수취 및 가공원가 계상 혐의자료

 

7 장 면세사업자 사업장현황신고실무

개 요

사업장현황신고서 작성요령

사업장현황의 조사확인

사업장현황신고와 협력의무

업종별 사업장현황신고 작성요령

 

8 장 인건비의 회계와 세무실무

인건비

 

9 장 성실신고확인제도와 세무실무

개 요

성실신고확인 대상자

성실신고확인자의 범위

성실신고확인사업자의 종합소득세 확정신고

성실신고확인에 대한 지원제도

성실신고확인의무 위반에 대한 제재

Ⅶ 「성실신고확인서작성요령 및 서식

성실신고확인제도 관련 질의내용

 

색인

참고문헌

 

[저자소개]

 

이강오

세무사/법학박사 (taxlee114@daum.net)

 

약력

충남 태안고등학교졸업

세무대학 내국세학과 4회 졸업

성균관대학교 회계학과 졸업

서울시립대학교 경영대학원 세무관리 전공

방송통신대학교 무역학과 졸업

성균관대학교 법학전문대학원 법학박사(조세법전공)

국세청 산하세무서 13년 근무

35회 세무사시험 12차 합격

한국조세연구포럼 사무국장

서울시립대동국대 세법강사

한국세무사회 연구담당 상임이사, 조세제도연구위원장

동작세무서 이의신청, 과세적부심사위원, 세정자문위원

조세심판원, 대한치과의사협회, 서울지방변호사회 세법강의

현대백화점, 국방기술품질원, 행정안전부, 상장협회 세법강의

사단법인 한국조세연구포럼 세무회계분과위원장

서울지방세무사회 연수이사, 연수위원장

YTN 생생경제 세무상담 출연

한국세무사회부설 세무연수원 교수

사단법인 한국조세연구포럼 부회장

국세법령해석심의위원회위원

성균관대학교 법학전문대학원 겸임교수

한국세무사회 조세제도연구위원장()

CFO아카데미 세법교수()

대한상공회의소, 대한건설협회 세법강사()

한국세무사고시회 감사()

근로복지공단 산재고용보험 확정정산위원()

세무법인 다솔티앤씨 대표(TEL. 588-6800)

 

논문 및 저서

공동도급 과세제도 개선 반안에 관한 연구 (건설공사 공동 도급을 중심으로, 성균관대학교 법학전문대학원)

자산유동화제도의 활성화를 위한 세제지원방안에 관한 연구(서울시립대)

현행 상속세 및 증여세법의 합리적 개선방안에 관한 연구(국회 재경위 연구용역보고서)

기장확대방안에 관한 연구(세정신문사)

납세협력비용 감축방안(기획재정부)

부가가치세 조사실무(아카데미비앤지)

건설업 회계와 세무실무(광교이택스)

실무사례중심의 무역회계와 세무(CFO아카데미)

 

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