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도서명 : 법인세 조정과 신고실무(2023년 신고대비) ISBN : 979-11-6784-104-9 93320 저 자 : 삼일회계법인 저 출판사 : 삼일인포마인 출판일 : 2022. 11. 18  정 가 : 105,000원 면 수 : 2,576 page 크 기 : 4 x 6 판, 양장

 

삼일회계법인 Know-how의 역작!!!

 

[특 장 점]
고부가가치 주제에 대한 심층해설
 - 합병ㆍ분할ㆍ현물출자 등 기업구조조정 세제의 완벽해설
 - 파생상품ㆍ주식매수선택권 등 특수분야 회계ㆍ세무 심층분석
 - 고용증대세제 및 투자ㆍ상생협력 촉진세제 등에 대한 심화해설
 
법리와 세무조정 실무간 균형 잡힌 해설
 - 세무조정 실무의 이해가능성 제고를 위한 관계법령ᆞ규정의 핵심 내용 소개
 - K-IFRSㆍ일반기업회계기준 vs 관련 세법 규정 상세 비교 해설
 - 풍부한 실무사례와 엄선한 예규판례를 통한 입체적 해설

 

[주요 개정내용]
선도형 경제 전환 및 경제회복 지원을 위한 개정 내용 완벽 해설
 - 국가전략기술 R&Dㆍ시설투자에 대한 세제지원 강화
 - 신성장ㆍ원천기술 R&D 세액공제 적용대상 확대
 - 통합투자세액공제 대상에 중소ㆍ중견기업 취득 지식재산 추가
 - 스팩(SPAC) 소멸합병 시 적격합병 과세이연 허용
 
포용성 및 상생ㆍ공정기반 강화를 위한 개정 내용의 상세 해설
 - 투자ㆍ상생협력 촉진세제 차기환류적립금 설정기간 확대
 - 성과공유 중소기업에 대한 과세특례 지원 확대
 - 성실신고 확인제 적용 대상 법인 확대
 - 업무용 승용차 비용 명세서 제출 불성실 가산세 신설
 
안정적 세입기반 및 납세자 친화 환경 조성을 위한 개정 내용의 명쾌한 해설
 - 해외부동산 자료제출 의무 대상에 보유내역 추가
 - 사업 양수 시 이월결손금 공제 적용 보완
 - 간접투자회사 등에 대한 외국납부세액공제 방식 개선
 - 납부지연가산세의 이자율 인하
 
법인세 신고와 관련된 국제조세 분야 개정 내용 심층 해설
 - 특정외국법인의 세부담률 판정기준의 상향 조정
 - 법인과세 외국신탁의 조세피난처 과세제도 적용
 - 자금통합거래에 대한 정상가격 산출방법 신설
 - 국제거래자료 관련 과태료 감경기준 신설

 

[목 차]
제1편 법인세 총론
 제1장 법인세 신고․납부절차 개관
 제2장 확정결산과 세무조정
 제3장 결산조정과 신고조정
 제4장 소득처분
 제5장 법인세의 신고 및 납부
 제6장 수정신고와 경정청구

제2편 소득금액의 조정
 제1장 서식을 이용한 소득금액의 조정
   제1절 수입금액
   제2절 중소기업 검토
   제3절 수입배당금의 익금불산입
   제4절 임대보증금 등의 간주익금
   제5절 가지급금 등의 인정이자
   제6절 감가상각비
   제7절 업무용승용차 관련비용
   제8절 접대비
   제9절 지급이자
   제10절 퇴직급여충당금․퇴직보험
   제11절 대손충당금과 대손금
   제12절 재고자산, 유가증권  
   제13절 외화평가
   제14절 국고보조금 등의 손금산입
   제15절 고유목적사업준비금
   제16절 책임준비금 및 비상위험준비금

 제2장 서식 미사용 소득금액의 조정
   제1절 부당행위계산의 부인
   제2절 파생상품
   제3절 주식매수선택권 등
   제4절 현재가치할인차금
   제5절 채권 ․ 채무조정(출자전환 포함)
   제6절 전환사채․신주인수권부사채 

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